INTRODUCCIÓN
El presente manual es una guía diseñada para facilitar a los usuarios el proceso de alta y registro de nuevos impuestos trasladados, como el IVA (Impuesto al Valor Agregado) y el IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios).
Entendemos la importancia de mantener un registro fiscal claro y preciso. Por ello, hemos desarrollado este manual que no solo le guiará paso a paso en el proceso de registro de impuestos, sino que también le proporcionará consejos prácticos y ejemplos detallados para asegurar que su experiencia con nuestro sistema sea lo más eficiente y efectiva posible.
Este documento está estructurado para ayudarle a familiarizarse con todas las funcionalidades relacionadas con el registro de impuestos en la plataforma, garantizando que pueda aprovechar al máximo las herramientas disponibles.
REGISTRO DE IVA TRASLADO 8%
Dentro de la plataforma se tienen precargados dos tipos de IVA trasladados, el IVA 16% y el tasa 0%, sin embargo, se tiene la opción de registrar el IVA que sea requerido por el cliente. En este ejemplo se registrara el IVA al 8% para ello, realiza los siguientes pasos:
1. Ingresa al menú “Catálogos” y selecciona “Impuestos”.
2. Selecciona la pestaña “Impuestos” y da clic en nuevo.
3. Selecciona el “Tipo de impuesto”:
● IVA.
4. Ingresa el nombre al nuevo IVA registrado. En este ejemplo estaremos registrando el IVA al 8%.
5. Posterior da clic en GUARDAR.
6. Posterior da clic en guardar. El impuesto se verá reflejado en la pantalla principal.
Para mayor información puede consultar el «Decreto de estímulos fiscales Región Fronteriza Norte»
http://omawww.sat.gob.mx/EstimulosFiscalesNorteSur/Paginas/region_fronteriza_norte_iva/informacion_adicional.html
REGISTRO DE IVA EXENTO
Para los casos en que se requiera aplicar un IVA exento, puedes realizar la captura de la información, para ello:
1. En el apartado de “Tipo impuesto” selecciona IVA exento.
2. Nombre “IVA exento”.
3. Da clic en GUARDAR.
Importante: Para mayor información consultar la normatividad vigente.
REGISTRO DE IEPS
Este impuesto es indirecto, debido a que los contribuyentes no lo pagan directamente, sino que lo trasladan o cobran a sus clientes (excepto en importación) y lo reportan al SAT. Ahora bien, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1º de la Ley del IEPS, es el gravamen que se paga por la enajenación e importación de ciertos productos, tales como: gasolina, diésel, bebidas alcohólicas, cerveza y tabacos labrados, refrescos, comida chatarra, entre otros bienes, así como por la prestación de ciertos servicios.
Sujetos del IEPS Las personas físicas y morales que realizan los siguientes actos o actividades:
● Enajenen en territorio nacional o importen bienes, entre otros, como: bebidas con alcohol y cervezas, alcohol, cigarros, puros, combustibles (gasolina, diésel), bebidas energetizantes y saborizadas, plaguicidas, alimentos no básicos, es decir, comida chatarra (botanas, confitería, chocolates, flanes, dulces, helados).
● Presten servicios como: comisión, mediación, agencia, representación, correduría, consignación y distribución, por la enajenación de bebidas con alcohol y cervezas, alcohol, cigarros, puros, bebidas energetizantes, plaguicidas y alimentos no básicos (comida chatarra).
● Realicen juegos con apuestas y sorteos, sin importar como se les llame, que requieran permiso en términos de la Ley Federal de Juegos y Sorteos y su Reglamento. • Empresas residentes en el país que exporten definitivamente alimentos no básicos (comida chatarra).
● Combustibles automotrices.
REGISTRO DE IEPS TRASLADO POR TASA
Para los casos en que se requiera aplicar el IEPS trasladado, realiza los siguientes pasos:
1. Ingresa al apartado de catálogos y selecciona impuestos.
2. Da clic sobre la pestaña impuestos.
3. Captura los datos requeridos:
- Selecciona el tipo de impuesto: IEPS.
- Tipo de IEPS: Traslado.
- Nombre: Cómo se identifique.
- Tasa por unidad: Porcentaje de IEPS a aplicar.
- Posterior da clic en Guardar.
APLICAR IVA O IEPS AL CONCEPTO
Para la aplicación del IVA o IEPS trasladado dentro del concepto, ingresa a:
1. Menú catálogos y selecciona “Concepto”.
2. Selecciona la pestaña “Concepto” y da clic en “Nuevo concepto”.
3. Ingresa la clave del producto o servicio que se va a registrar, para ello puedes hacer la búsqueda por medio del buscador (División y Grupo) o bien colocar la clave a 8 dígitos en el apartado de (Producto/Servicio).
4. Posteriormente coloca la descripción del concepto, clave, unidad y descripción de la unidad.
- Coloca los importes al valor del concepto:
- Valor unitario: valor por unidad del concepto.
- Objeto de impuesto: para especificar si la operación comercial es objeto o no de impuesto.
- Tipo de precio: (si el valor unitario registrado ya incluye el IVA o aún falta agregarlo).
- IVA: selecciona el tipo de IVA trasladado que se aplicará en el concepto.
6. En la parte del IEPS, selecciona el IEPS registrado y por último da clic en GUARDAR.
Ejemplo de cómo se visualiza el IEPS en los totales y dentro del concepto.
